省錢自己來！美國非稅務居民退稅：2025年聯邦及加州紙本退稅經驗

本篇僅分享退稅經驗，並非稅務建議

背景

從M先生收到第一份在美國的薪水的那一天，雖然已經有心理準備才搬來美國，但還是被高稅率嚇到了，嚇到的同時，我就下定決心要來好好研究這些稅務系統，看以後有什麼方式可以節稅。

儘管他一開始到職時公司要求提交W-4 （Employee’s Withholding Certificate）表中，可以決定要在每次薪水下來預扣多少稅，但我們沒有去調整，照公司原先的標準稅率先預扣，“通常”這樣預扣的稅款會比較夠，所以在隔年以非稅務居民身份向聯邦及州政府申報所得稅時，有多繳的部分就能申請退稅。–> 這是我們這次的狀況

在台灣我們可以很輕鬆的直接在國稅局查看試算表，只用手機也可以輕鬆報稅，而且是免費。

但在美國，大部分的人都是購買線上報稅軟體，像是TurboTax, Tax Act等軟體。

還記得去年12月，就在Costco看到販售TurboTax報稅軟體，價格大約在USD30到80之間。這類軟體通常每年都得重新買，例如2024年購買的版本，就僅適用於申報該年度的稅務，隔年若要報稅又得再買一套新的，感覺上有些摳….

但我們的情況很簡單，

1. 因為我們11月才來美國，M先生2024年只有最後兩個月11月及12月有收入
2. 沒有扶養親屬
3. 在美也無其他收入來源 (已有的嘉信理財在2024是國際帳戶，這個帳戶獲得的利息或股息等收入，通常不被視為美國來源所得，所以這次以非稅務居民身份報稅時，這個帳戶不用算)

於是！！我們決定使用紙本退稅

沒錯，就是電腦打字填在指定表單上，印出來，到郵局寄紙本到國稅局

準備清單

• 美國 Letter Size 白紙 (8.5 x 11 英寸)： 這是美國標準的列印尺寸，用來印出所有稅務表格。
• 大信封 (約 9×12 英寸)： 我選的是可以平整放入letter大小文件不需對折的信封。像我在Walmart買的Pen+Gear Peel and Stick Catalog Envelopes (White, 9 in x 12 in, 6入)，加稅後才USD3左右，不然到Amazon買就一次一來一堆。
• M先生的稅務相關文件：
  • 最重要的 W-2表格 (Wage and Tax Statement)：由雇主提供，上面有全年的薪資總額及已預扣的各種稅款。
  • 護照和簽證文件影本 (雖然不確定是否需要，但我有附上)。
  • 社會安全碼 (SSN) 

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截止日：每年的4/15！ 很重要！要記住！

如果4/15前真的來不及，國稅局有提供給你延長機會的方法，可參考Get an extension to file your tax return

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非稅務居民聯邦退稅(1040NR) Federal Tax Return

主要參考文件

IRS網站 Instructions for Form 1040-NR (2024) （U.S. Nonresident Alien Income Tax Return）

使用表格

1. 1040NR表格(U.S. Nonresident Alien Income Tax Return)：在美國尚未通過實質居留測試，所以M先生仍屬於非稅務居民。計算方式可參考國稅局網站 Substantial Presence Test。
2. Schedule OI (Other Information for Form 1040-NR Filers)：這份表主要是提供一些額外資訊，例如國籍、居住國家、在美國停留的天數等。

IRS官網的文件i1040nr.pdf  Instructions for Form 1040-NR寫得很清楚需要提供哪些表格，但整份文件超長，懶得看的話把文件喂給NotebookLM或其他AI也很快

填寫的方式也是照著說明書(?)指示去寫，沒有的直接空白即可，也不用填0。

1040NR主要的資料來源可以從雇主提供的W2上找到，也就是薪資以及已扣的稅。

若每次薪資下來預扣繳的稅大於應該繳納的稅，那就可以得到退稅，反之，你要補稅。

有看過網友分享讓預扣稅低於應繳納的稅，等到報稅季時，再用新辦的信用卡去繳稅，累積消費，獲得開卡禮，我們是還沒這樣玩啦。

時間軸

3/3 前往郵局寄出certified mail，費用USD6.62 (類似台灣的掛號，郵局會給你收據，上面有追蹤碼)

3/13 上IRS網站查看，進度條顯示在return received

3/15 進度條顯示在return approved!!!

再過一週就看到帳戶已經收到退稅了！

非稅務居民州退稅 (540NR) State Tax Return 

主要參考文件

加州Franchise Tax Board (FTB) ：Nonresident or Part-Year Resident Booklet

使用表格

540NR

＋所有聯邦退稅資料都準備好，因為表格會請你參考聯邦退稅的資料

時間軸

3/18 前往郵局寄certified mail，費用USD6.89

3/26 查看追蹤碼，發現信件還在郵局根本沒動！

3/27 嘗試要撥打給退稅客服但都打不通

3/28 我直接前往郵局詢問狀況。剛好遇到當初幫我寄件的那位員工，我向她說明信裡含重要的退稅資料，問她為何查詢追蹤碼看到是完全沒有進度。她查詢電腦並進入後方辦公室後，說不在他們辦公室，然後揮著雙手急忙撇清責任，說：『這不是我的錯喔！』ㄜ，我也沒有要怪你，只是想了解後續該如何處理。她建議我直接聯繫州稅退稅部門確認，說可能是報稅旺季信件量太大，導致郵件來不及掃描登錄。

4/1 又嘗試撥打退稅部門，仍打不通，不過，這次我從語音答錄系統中聽到一個重要訊息：『若無欠稅情況，申報截止日期通常會自動延長到10/15。』聽到這個消息讓我就放心了，猜他們可能是真的退稅季信太多還沒除處理到我們的吧，所以也就沒再繼續打電話

4/7 差不多一個禮拜沒關心，上網一查進度，突然顯示 received 了！

4/10 收到退稅！

後記

因為第一次處理這些事情，真的非常緊張，我甚至還研讀了IRS一推文件，看一堆Youtube影片，就怕填錯。

寄出以前有試著用報稅軟體試用版（我們用Taxact，可以填所有的資料計算退稅金額，直到真正要提交稅表前都是免費）也計算我自己算的是否正確，好在都對！

看到退稅成功的畫面也是很有成就感！

非稅務居民要填寫的文件真的相對簡單，而且像我們這樣的已婚夫妻，filling status也只能填married file separately. 

寄出時我也同時附上了簽證文件，也不確定他們是否需要，但居民狀態應該用社會安全碼都查得到身份。

寄出後的文件一定要保留至少三年。

明年的報稅情況就更複雜了，因為今年四月開始從非稅務居民的身份轉變為稅務居民了。

到時報稅就會有雙重身份，也就是在同一年中有兩個稅務身份。

要來好好做功課了！